Część emerytów odzyska podatek od 14. emerytury: decyduje roczny dochód

Czternastą emeryturę w 2026 roku wypłacono automatycznie, bez wniosku. Pełna kwota wynosiła 1978,49 zł brutto. ZUS przelał ją razem z wrześniowymi emeryturami, a dla osób pobierających świadczenia przedemerytalne termin przypadł na 1 października.

Od dodatku potrącane są składki zdrowotne i zaliczka na podatek dochodowy, dlatego kwota na koncie może różnić się od kwoty brutto. Jeśli roczny dochód emeryta jest niski, urząd skarbowy może zwrócić nadpłatę. Rozliczenie opiera się na sumie dochodów za rok, a nie na pojedynczej wypłacie. Kwota wolna od podatku w skali ogólnej wynosi 30 tys. zł rocznie. Przykład z tekstu: przy podstawie opodatkowania 28 tys. zł podatek wynosi zero, a jeśli w ciągu roku pobrano 300 zł zaliczki, nadpłata wyniesie 300 zł. Zwrot następuje przy rozliczeniu rocznym w 2027 roku.

Ministerstwo Finansów przypomina: ZUS przekazuje dane podatkowe zarówno urzędowi skarbowemu, jak i świadczeniobiorcy – jest to PIT-40A lub PIT-11A. PIT-11A wydaje się m.in. wtedy, gdy z rozliczenia wynika nadpłata.